משיכת כספי פנסיה נחשבת לאירוע מס, ומושך הפנסיה עשוי להיות זכאי להחזר מס בהתאם לנסיבותיו האישיות. מאמר זה נועד לספק מדריך מפורט על הנושא, כולל מידע על תנאי הזכאות, אופן חישוב ההחזר, התהליך להגשת הבקשה, ודגשים חשובים.
המדריך בשיתוף עם קרבי – חברה להחזרי מס. החברה מספקת מגוון רחב של שירותים בהם, החזרי מס לשכירים, החזרי מס לחיילים משוחררים, החזרי מס לגמלאים ועוד.
מי זכאי להחזר מס על משיכת פנסיה?
זכאות להחזר מס על משיכת פנסיה תלויה בכמה תנאים בסיסיים. להלן העקרונות המרכזיים:
הגעה לגיל פרישה
נשים שהגיעו לגיל 62 וגברים שהגיעו לגיל 67 זכאים לקבלת קצבת פנסיה מבלי לשלם מס מעבר לתקרות הפטור הקבועות בחוק.
במקרים מסוימים, משיכת כספי הפנסיה עשויה להיות חייבת במס. אם שולם מס מעבר לנדרש, ניתן לבקש החזר.
פרישה מוקדמת בשל נכות או מצב בריאותי
אנשים שפרשו מוקדם מהעבודה עקב נכות או מצב בריאותי מיוחד עשויים להיות זכאים להקלות מס.
יש להציג מסמכים רפואיים המאשרים את הנכות או המצב הבריאותי, ולעמוד בקריטריונים שנקבעו בחוק.
משיכת כספי הפנסיה כקצבה חודשית
מי שמשכו את כספי הפנסיה שלהם כקצבה חודשית (ולא כסכום חד-פעמי) עשויים להיות זכאים להחזר מס בגין תשלומי מס הכנסה שנוכו.
אי ניצול מלוא נקודות הזיכוי
נקודות זיכוי המגיעות בשל גיל, נכות או הכנסה נמוכה עשויות להקטין את חבות המס. במקרים שבהם נקודות הזיכוי לא נוצלו במלואן, ניתן לבקש החזר מס.
כיצד מחשבים את גובה החזר המס?
חישוב החזר המס על משיכת פנסיה מתבצע על פי מספר פרמטרים עיקריים:
הכנסה חייבת במס
גובה המס מחושב על סמך כלל ההכנסות החייבות במס של מושך הפנסיה. ככל שההכנסה גבוהה יותר, שיעור המס המשולם יהיה גבוה יותר, ובהתאם גם הפוטנציאל להחזר.
סכום וסוג הפנסיה שנמשכה
ההחזר תלוי בסוג הפנסיה (למשל, פנסיה מוקדמת או רגילה) ובגובה הקצבה החודשית שנמשכה. פנסיה מוקדמת עשויה להיות חייבת בשיעור מס גבוה יותר.
נקודות זיכוי וזיכויים נוספים
נקודות זיכוי אישיות, כגון זיכוי בגין גיל, ילדים או נכות, עשויות להפחית את חבות המס.
יש להביא בחשבון זיכויים נוספים המגיעים בגין הפקדות לקופות גמל או ביטוחי חיים.מתי ואיך ניתן לקבל את החזר המס?
מועד הגשת הבקשה
בקשה להחזר מס ניתן להגיש בכל עת במהלך שנת המס או עד שש שנים מתום שנת המס שבה בוצעה המשיכה.
אופן הגשת הבקשה
הבקשה מוגשת באמצעות טופס 135 לרשות המיסים.
יש לצרף טפסים רלוונטיים, כגון:
טופס 161א (לפרישה מעבודה).
אישורי ניכוי מס מקצבת הפנסיה.
טפסי 106 מכלל מקורות ההכנסה.
מסמכים רפואיים (במקרה של פרישה מוקדמת עקב נכות).
משך הזמן לטיפול בבקשה
רשות המיסים עשויה להחזיר את הכספים תוך מספר חודשים ממועד הגשת הבקשה, בהתאם להשלמת כל המסמכים.
טעויות נפוצות ודגשים חשובים
אי בדיקת הזכאות להחזר
רבים לא מודעים לזכויותיהם ואינם בודקים אם הם זכאים להחזר מס. חשוב לבדוק את התנאים ולברר אם שולמו מיסים מעבר לנדרש.
חישוב שגוי של גובה ההחזר
לעיתים, החישוב מבוצע באופן שגוי, מה שעלול לגרום לאי קבלת מלוא ההחזר. במידת הצורך, היעזרו ביועץ מס או רואה חשבון.
אי הגשת מסמכים נדרשים
חוסר במסמכים עלול לעכב את התהליך. הקפידו לצרף את כל הטפסים והאישורים הנדרשים.
החזר מס אינו אוטומטי
יש להגיש בקשה מסודרת. גם אם אתם זכאים להחזר, הוא לא יינתן ללא הגשת בקשה.
שאלות נפוצות
האם כל אחד שמושך פנסיה זכאי להחזר מס?
לא. הזכאות תלויה בתנאים כמו גיל, מצב בריאותי, סוג המשיכה (קצבה או חד-פעמית) ונקודות זיכוי שלא נוצלו.
מה קורה אם לא קיבלתי את ההחזר המגיע לי?
במקרה כזה, יש לפנות לרשות המיסים ולבדוק אם הבקשה טופלה. ייתכן שנדרשים מסמכים נוספים או שיש טעות בבקשה.
האם ניתן לקבל מקדמה על החזר המס?
לא. החזר המס משולם לאחר סיום שנת המס ובכפוף לטיפול בבקשה.
האם החזר המס מושפע ממקורות הכנסה נוספים?
כן. כל ההכנסות חייבות במס משפיעות על חישוב החזר המס. יש לדווח על כל ההכנסות בעת הגשת הבקשה.